配资知识服务网金融监管总局发布银行市场风险管理新办法重新界定风险概念强化治理架构

金融监管总局近期对《商业银行市场风险管理指引》进行全面修订配资知识服务网，正式发布《商业银行市场风险管理办法》。该办法自印发之日起施行，标志着银行业市场风险管理进入新阶段。修订工作旨在深入贯彻中央金融工作会议精神，加强资本监管，规范业务经营，推动商业银行提升市场风险管理水平。

原《指引》实施二十年来，在促进银行加强市场风险管理方面发挥积极作用。随着银行业务实践发展，特别是《商业银行资本管理办法》落地实施，原有规定在市场风险内涵、治理架构、管理流程等方面需要进一步完善。新办法共五章四十三条，对市场风险管理提出更加精细化的要求。

明确风险边界与适用范围

新办法最显著的变化在于重新界定市场风险概念。市场风险被明确定义为因利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格不利变动，使银行表内外业务发生损失的风险。这一定义聚焦于交易账簿相关风险，不再包含银行账簿利率风险内容。

银行账簿利率风险与交易账簿市场风险在产生原因、表现形式、管理计量方式等方面存在显著差异。从银行实践角度看，两类风险通常由不同部门团队负责，采用不同政策程序、计量方法和管理工具进行管理。《商业银行资本管理办法》和《银行业金融机构全面风险管理指引》也将两者作为独立风险类别管理。

修订后的办法与相关制度形成更好衔接，厘清了适用范围边界。银行账簿利率风险将适用专门的《商业银行银行账簿利率风险管理指引》，避免管理职责交叉重叠。这种分类管理方式有助于银行更清晰理解不同风险特征，提高风险管理专业化水平。

完善治理架构与管理要求

办法强调建立完善的市场风险治理架构，明确各层级责任分工。董事会承担市场风险管理最终责任，需要将市场风险作为银行面临的主要风险之一，确保建立匹配的风险文化。监事会负责监督董事会和高级管理层履职情况，高级管理层则负责制定具体政策程序。

三道防线的职责范围得到进一步界定。业务经营部门作为第一道防线，承担风险识别和初步控制责任。风险管理部门作为第二道防线，负责独立的风险计量、监测和报告。内部审计部门作为第三道防线，对风险管理有效性进行独立评估。

办法要求银行在集团并表层面加强市场风险管理。市场风险管理政策程序应纳入全面风险管理框架，原则上适用于境内外附属机构。银行需要充分认识附属机构间法律差异和资金流动障碍，审慎处理不同机构间头寸抵消，避免低估市场风险。

办法细化了市场风险全流程管理要求配资知识服务网，涵盖风险识别、计量、监测、控制和报告各环节。内部模型定义和模型管理要求得到完善，压力测试程序更加严密。银行需要建立全面压力测试程序，定期对突发小概率事件进行模拟估计，评估极端不利情况下的亏损承受能力。交易账簿工具需要每日进行市值重估，确保风险计量准确性。

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